必威体育app官网债务重组方案被发关注函,债务重组方案语焉不详

原标题:未名医药债务重组方案收关注函

必威体育app官网债务重组方案被发关注函,债务重组方案语焉不详。原标题:债务重组方案被发关注函 未名医药面临ST风险

必威体育app官网债务重组方案被发关注函,债务重组方案语焉不详。□本报记者郭新志

必威体育app官网债务重组方案被发关注函,债务重组方案语焉不详。债务重组方案被发关注函 未名医药面临ST风险

未名医药一纸语焉不详的债务重组方案终究难逃监管法眼。1月2日,本报独家发表题为《23.23亿元资产抵偿5.62亿元债务未名医药债务重组方案遭质疑》的调查报道,对未名医药控股股东违规占用资金、债务重组合规性、资产评估合理性、关联交易作价公允性、信息披露合规性等问题提出质疑。

财联社讯,1月3日晚间,未名医药因控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司用价值23.23亿的资产偿还5.62亿占用资金一事,深交所对此番作价的公允性下发关注函。

1月3日晚,深交所下发关注函,要求未名医药就上述疑点在限期内做出说明。同时,未名医药发布公告,取消了原定于2020年1月17日召开的临时股东大会,该股东大会的主要议题正是审议被深交所关注的债务重组方案。

就在同一时间,公司以受天气限制而无法进行吉林未名的林下参进行评估为由,宣布取消原定于2020年1月17日的临时股东大会,而该次会议原计划审议上述非经营性占用的解决方案。

直指核心问题

23亿资产偿还5亿元占用资金

必威体育app官网,2019年12月31日,未名医药披露公告称,因山东证监局前期现场检查,查出控股股东未名集团2017年12月至2019年6月违规占用未名医药全资子公司自有资金余额共计人民币5.07亿元。截至2019年12月31日,非经营性占用资金余额为人民币5.07亿元,利息5435.67万元。未名集团拟以其所持有的4项药品技术和吉林未名天人中药材科技发展有限公司100%股权抵偿未名集团占用上市公司的资金及利息,抵债资产评估价值为23.23亿元。

2019年12月30日,未名医药收到山东监管局出具的警示函。经查,自2017年12月至2019年6月,未名医药全资子公司未名生物医药有限公司及其天津未名与控股股东未名集团及其关联方发生非经营性资金往来。

简而言之,未名集团计划用价值23.23亿元的资产偿还未名医药合计5.62亿元资金占用款——这一不符合正常商业逻辑的举动引起轩然大波。理性的投资者对这一交易亦提出了诸多质疑。

随后,经自查与核实,未名集团占用未名医药全资子公司厦门未名及天津未名自有资金余额共计5.07亿元。截至2019年12月31日,非经营性占用资金余额5.07亿元,利息5435.67万元。

中国证券报记者注意到,深交所下发的关注函共提出了八大问题,涵盖控股股东违规占用资金、债务重组合规性、资产评估合理性、关联交易作价公允性、交易会计处理等方面,其关注的焦点在于债务重组的背景及程序合规性、交易作价的公允性及影响,核心在于投资者利益是否受到侵害。

由于未名集团无法以现金方式偿还占用上市公司的资金,因此公司要求未名集团以其资产进行偿还。在具体的抵偿方案中,包括4项药品技术和吉林未名天人中药材科技发展有限公司100%股权,抵债资产评估价值为23.23亿元。

深交所在关注函中要求未名医药结合行业特性,以列表形式列示4项药品技术主要用途、目前所处具体阶段、投入生产前所需经历全部阶段和所需资质许可情况、各阶段预计所需时间、是否存在法律障碍、国内市场目前同类药品技术具体情况,说明是否符合客观情况并充分提示相关风险。同时,以列表形式列示4项药品技术评估具体时间、评估基准日、评估具体金额、评估机构名称,采用收益法评估是否合理,并结合药品技术所处阶段和存在的风险说明以上述评估作价是否合理、是否损害上市公司利益。

一石激起千层浪,用23亿资产偿还5亿元占用资金,看似上市公司得了大便宜的还款方案却因疑点重重,迅速收到深交所关注函。

对此次抵债的林下参资产,更是成为深交所关注的重点。关注函要求补充披露吉林未名成立时间、最近三年财务报表,最近一次存货盘点时间、盘点情况、盘点方法、抽取数量与比例、盘点结果。并补充披露人参的人工干预情况、参龄、品质等类别,分别列示吉林未名最近三年人参存货的详细情况,包括但不限于数量、保质期、用途、库龄、存放地点、成本、账面价值、跌价准备、账面余额等。

而深交所关注函的核心问题正是资产评估的合理性和交易作价的公允性等。在列出的资产中,四个药品技术分别为重组抗TNFα全人源化单克隆抗体注射液、重组抗CD52人源化单克隆抗体项目、注射用重组抗CD25人鼠嵌合单克隆抗体、重组抗CD3人源化单克隆抗体注射液。四项技术均处于不同阶段的临床研究或试验中,评估值合计为1.18亿元。

面临“ST”风险

另一项资产为未名集团所拥有的吉林未名100%的股权。评估称,其核心资产为其4项林下参生产性生物资产,主要为243.40万株林下西洋参和林下人参,参龄在9-17年,评估值为22.05亿元。

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